종합소득세 신고 안하면 어떻게 될까? 가산세와 세금폭탄 총정리
매월 5월은 종합소득세 신고일입니다. 자진 신고를 해야 하기 때문에 간혹 잊어버리는 경우도 발생하는데 종합소득세 신고 안하면 가산세가 발생하고 세금폭탄 등의 불이익을 당할 수 있으므로 주의해야 합니다.
종합소득세는 근로소득만 있는 직장인 제외 소득이 발생한 모든 사람들이 신고·납부 해야 합니다.
종합소득세 신고 안하면 어떻게 될까?
- 기한후신고 시 20% 가산세 부과 (부정 무신고 40%, 국제거래 수반 시 60%)
- 실제 소득보다 적게 신고시 10% 가산세 부과
- 미신고 시 미납세액의 3% 가산세 부과(+ 신고할 때까지 매일 0.022% 가산세)
종합소득세 신고 안하면 상황에 따라서 가산세가 달라집니다. 신고를 잊고 있다가 신고일이 지난 후에는 신고하는 것이 가장 흔할 텐데, 이때는 20%의 가산세가 부과됩니다. 단, 부정 무신고는 40%, 국제거래 수반 무신고 60%까지 가산세가 부과됩니다.
만일, 종합소득세 신고를 하면서 누락된 부분이 있다면 10%의 가산세가 부과되고, 미신고 시 미납세액의 3% 가산세가 부과되고 신고할 대까지 매일 가산세가 발생하기 때문에 최대한 빨리 신고해야 합니다.
1. 종합소득세 기한후신고
종합소득세를 5월에 신고하지 못했을 경우에는 최대한 빨리 신고해야 합니다. 종소세 신고는 의무적으로 해야 하기 때문에 미룰수록 가산세가 증가하게 됩니다.
기본적으로 기한후신고를 진행하면 무신고 가산세 20%가 발생하고, 납부지연 가산세가 1일마다 0.0022% 추가로 발생합니다.
| 일반 무신고 | 무신고 납부세액 × 20% |
| 일반 무신고 (복식부기 의무자) |
무신고 납부세액 × 20% 수입금액 × 0.07% |
| 부정 무신고 | 무신고 납부세액 × 40% (국제거래 수반시 60%) |
| 부정 무신고 (복식부기 의무자) |
무신고 납부세액 × 40% (국제거래 수반시 60%) 수입금액 × 0.14% |
| 납부지연 가산세 | 미납·미달 납부세액 × 미납기간 × 0.0025% |
무신고 가산세의 경우 빨리 신고할수록 줄어들기 때문에 서둘러서 신고하는 것이 좋습니다.
| 구분 | 혜택 |
| 신고기한 후 1개월 내 신고 |
무신고 가산세 50% 감면 |
| 신고기한 후 3개월 내 신고 |
무신고 가산세 30% 감면 |
| 신고기한 후 6개월 내 신고 |
부신고 가산세 20% 감면 |
2. 과소신고, 초과 환급신고
무신고가 아니라 종합소득세를 과소신고 하거나 초과 환급신고를 하면 가산세가 10% 부과되고, 이 또한 부정 무신고의 경우 40% 이상의 가산세가 부과됩니다.
| 일반과소신고 | 일반과소신고 납부세액 × 10% |
| 부정과소신고 | 부정과소신고 납부세액 × 40% (국제거래 수반시 60%) |
| 부정과소신고 (복식부기 의무자) |
부정과소신고 납부세액 × 40% (국제거래 수반시 60%) 부정과소신고 수입금액 × 0.14% |
3. 종합소득세 가산세
| 성실신고확인서 미제출 | 5% |
| 계산서합계표 미제출, 허위·누락 기재 | 0.5% |
| 계산서 미발급 | 공급가액 2% |
| 전자계산서 외 발급 | 1% |
| 전자계산서 미전송/지연전송 | 0.5% |
| 매입처별 세금계산서 합계표 미제출 | 0.5% |
| 증명서류 수취 불성실 | 2% |
| 영수증수취명세서 미제출·불성실 | 1% |
| 사업자현황신고불성실 | 0.5% |
| 사업자 미등록·허위등록 | 0.5% |
| 손익분배비율허위신고 | 0.1% |
종합소득세 가산세 종류를 살펴보면 다양하게 있습니다. 단, 이는 대부분 사업자에 해당하는 사항입니다. 이밖에도 사업자에게 부과되는 가산세는 더 많은 종류가 있으므로 주의가 필요합니다.
종합소득세 신고 안하면 가산세 외에 받는 불이익은?
1. 종합소득세 폭탄
종합소득세 기한후 신고도 하지 않는다면 국세청에서 추계방식으로 세금을 부과하게 됩니다. 추계방식으로 종소세를 계산하면 직접 신고하는 것에 비해 세금이 엄청나게 높게 부과됩니다.
소득세 계산은 수입금액-필요경비로 계산되는데 추계방식은 필요경비를 거의 반영하지 않기 때문에 세금이 높게 부과되는 것입니다.
2. 건강보험료 폭탄
종합소득세 세금이 확정되면 당연히 건강보험료도 증가합니다. 건강보험료는 소득기준으로 책정되기 때문에 세금이 높아지면 그만큼 증가하게 됩니다.
3. 소득금액증명원 미발급 > 대출 제한
종소세를 신고하지 않으면 소득금액증명원이 발급되지 않습니다. 이는 금융기관에서 대출을 할 때 필수적으로 필요한 서류이기 때문에 대출 제한이 발생합니다.
종합소득세 신고 안하면 높은 가산세가 발생할 뿐만 아니라 이와 같은 불이익도 발생하게 됩니다. 따라서 어떤 이유라도 종소세 신고는 진행해야 하고, 만일 깜빡 잊은 경우에는 조금이라도 빨리 해야 가산세가 덜 부과되게 됩니다.
매월 5월은 종합소득세 신고일이므로 사업소득, 연금소득, 이자소득, 배당소득, 기타소득, 임대소득 등의 소득 발생자는 종소세 신고 대상자이기 때문에 신고를 진행해야 합니다.
종합소득세 신고 통지서를 받으면 홈택스(손택스), 국세청에서 신고·납부를 진행하면 됩니다. 종합소득세 신고 안하면 발생하나는 가산세와 불이익에 대해 알아봤습니다.
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